La Legge di Bilancio 2025 ha introdotto importanti novità in materia di IRPEF, l’imposta sul reddito delle persone fisiche, con l’obiettivo di semplificare il sistema fiscale e ridurre il carico fiscale per determinati scaglioni di reddito. Tra le principali modifiche troviamo la riduzione delle aliquote, l’introduzione di nuove soglie di detrazione e la revisione del cuneo fiscale per i lavoratori dipendenti.
Le Aliquote IRPEF nel 2025
A partire dal 2025, le aliquote IRPEF passano da quattro a tre, con le seguenti percentuali:
- 23% per i redditi fino a 28.000 euro.
- 35% per i redditi superiori a 28.000 e fino a 50.000 euro.
- 43% per i redditi oltre 50.000 euro.
Questa semplificazione consente un risparmio fiscale significativo, soprattutto per i contribuenti con redditi compresi tra 15.001 e 28.000 euro, che vedranno un risparmio massimo di 260 euro rispetto al sistema precedente.
Effetti sulle Addizionali IRPEF
Le Regioni e le Province autonome avranno tempo fino al 15 aprile 2025 per adeguare le proprie addizionali regionali ai nuovi scaglioni IRPEF. Fino al 2027, sarà possibile mantenere le aliquote basate sui precedenti quattro scaglioni, garantendo una transizione graduale.
Riduzione del Cuneo Fiscale per i Lavoratori Dipendenti
Un’altra novità riguarda il taglio del cuneo fiscale per i lavoratori dipendenti. La Legge di Bilancio 2025 introduce:
- Un bonus per i redditi fino a 20.000 euro, calcolato come percentuale del reddito di lavoro dipendente.
- Una detrazione aggiuntiva fino a 1.000 euro per i redditi compresi tra 20.000 e 40.000 euro.
Ad esempio, un lavoratore con un reddito di 15.000 euro riceverà un bonus pari al 7,1% del suo reddito. Questo bonus non concorrerà alla formazione del reddito imponibile e sarà erogato automaticamente dal sostituto d’imposta.
Nuove Regole per le Detrazioni
Per i contribuenti con redditi superiori a 75.000 euro, viene fissato un limite massimo alle detrazioni fiscali:
- Fino a 14.000 euro per redditi inferiori a 100.000 euro.
- Fino a 8.000 euro per redditi superiori a 100.000 euro.
Sono previste maggiorazioni per i contribuenti con figli a carico. Ad esempio, il limite di detrazione può essere aumentato fino al 100% in presenza di almeno due figli a carico o di un figlio con disabilità.
Le modifiche introdotte dalla Legge di Bilancio 2025 segnano un importante passo verso la semplificazione del sistema fiscale italiano, con vantaggi significativi per i redditi medio-bassi. Tuttavia, è essenziale che i contribuenti valutino attentamente l’impatto delle nuove regole sulla propria situazione fiscale, anche con il supporto di un consulente.
Se desideri approfondire le novità sull’IRPEF 2025 e scoprire come queste possono influire sulla tua dichiarazione dei redditi, contattaci per una consulenza personalizzata.